一般增值稅納稅人企業會計報稅流程步驟

一般納稅人每月的1-15號是申報納稅的時間，且申報的具體流程

操作方法

（01）1.抄報稅：一般納稅人在徵期內可以通過登陸“增值稅稅控系統”進行網上抄報或者攜帶稅控盤或金稅盤到辦稅廳抄報。[1] 抄稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡，然後報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據.一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅後才能開具下個月發票的,就相當於是一個月的開出銷項稅結清一下。　　抄稅和報稅是兩個流程,統稱為抄報稅：　　IC卡是購發票、開發票和抄稅用的。　　1、購發票時，持IC卡和發票準購證去稅務局辦理，購買回來後，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟體中，用以開具發票時所用。　　2、開發票時，首先將IC卡插入讀卡器，然後進入開票系統中進行開具發票的操作（怎樣開發票，你一定會吧？就不詳細說明了），需要注意的是，電子版的發票與列印的發票用紙必須是同一張發票。　　3、進項發票的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅發票，月末前持發票的抵扣聯去稅務局進行認證。　　4、抄稅，月末終了，根據當地稅務規定的抄稅時限（一般是次月的1-5日），將本月已經開具使用的發票資訊抄入到IC卡中，然後打印出紙質報表並加蓋公章，持IC卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。5、報稅，待財務決算做完後，進行納稅申報表的填寫、稽核、報稅的操作（具體的操作你一定會吧，這裡就不說了），報完稅後，進行申報表的列印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子資訊採集系統”軟體中完成的，關於進銷項發票的填寫可以網上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。

（02）2.增值稅專用發票抵扣認證：一般納稅人可以使用“抵扣聯資訊採集系統”進行網上發票認證操作或者攜帶增值稅專票到辦稅廳辦理。

（03）3.納稅申報：一般納稅人登陸網上申報軟體進行網上申報。成功後可通過稅庫銀聯網扣繳稅款。若申報失敗，需根據提示失敗原因來修改申報資料，然後再次“提交申報”。

（04）4.清卡或反寫：申報成功後，納稅人需要再次登入稅控系統進行清卡或反寫。提醒大家要及時查詢截止日期，確認是否成功。

（05）5.這裡注意了，以上流程僅針對於一般納稅人增值稅，其他稅費如要申報的話，需根據自身業務和辦稅軟體中分配的應申報稅種來填寫不同種類的申報表。

特別提示

（1）每月7號前，申報個人所得稅。 　　（2）每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。 　　（3）印花稅，年底時申報一次（全年的）。 　　（4）房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。 　　（5）車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。 　　（6）如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。 　　（7）納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務程式碼、密碼後進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。