銷方申請開具紅字發票流程

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通過對銷方申請開具增值稅紅字發票的流程描述，使會計朋友在遇到需要開具紅字發票情況時不再頭痛。

操作方法

（01）首先讓我們明確哪些情況下需要由銷方申請開具通知單：1、因開票有誤購方拒收專用發票。此種情況，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管稅務機關提出申請。2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付給購方。此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。

（02）現在看一下銷方申請開具紅字發票的流程：1、銷方開具並提交《申請單》2、銷方稅務機關稽核後開具《通知單》3、銷方獲取紙質或電子《通知單》4、銷方開具紅字專用發票。

（03）第一步：紅字發票申請單的填開：在“發票管理”介面增加了“紅字發票申請單”選單項，可通過此選單實現申請單的填開、修改查詢及匯出功能。紅字發票申請單在“發票管理→紅字發票申請單→申請單填開”中開具，點選選單後顯示如下圖的選擇介面：

（04）第二步：將申請單匯出為xml檔案，將該檔案拷貝到U盤等介質，提供給主管稅務機關，由主管稅務機關匯入該檔案並生成通知單。【第一步】點選“紅字發票申請單/申請單匯出”選單項，彈出紅字發票申請單匯出月份選擇介面，選擇匯出月份後點擊“確認”按鈕。【第二步】系統顯示該月已開具的所有紅字發票申請單的列表，選中需要匯出的申請單，點選“匯出”按鈕，系統提示是否確認匯出。【第三步】點選“確認”按鈕，選擇儲存路徑，之後點選“確定”按鈕匯出電子申請單。

（05）第三步：紅字發票的填開：進入專用發票或廢舊物資發票的填開介面後，點選票面的“負數” 按鈕，即可通過下拉選單所列的兩種方式填開紅字發票，如下圖：

（06）第四步：紅字發票的直接開具及注意事項：【第一步】在下拉選單中點選“直接開具”按鈕。【第二步】系統彈出通知單編號輸入視窗，輸入兩遍通知單編號後，點選“下一步”按鈕。【第三步】系統彈出正數發票程式碼號碼填寫視窗，根據需要決定是否輸入發票程式碼號碼後，點選“下一步”按鈕。【第四步】系統確認可以對此張發票開具負數，點選“確定”按鈕。【第五步】系統顯示票面資訊，確認資訊完整無誤後點擊“列印”按鈕儲存，並可打印出紙質紅字發票。